重点工作通报

（二Ｏ一Ｏ年四月十三日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2009年11月至12月，对新平县他克冲水库除险加固工程结算和工程财务收支情况进行了审计。

　　一、基本情况及总体评价

　　新平县他克冲水库是一座以农业灌溉、防洪为主，兼顾下游乡镇供水的小（一）型水库，总库容315万M3，位于杨武镇境内，1968年建成。2007年8月，玉溪市发改委、玉溪市水利局批准除险加固工程初步设计，批准概算为789万元，2008年3月，批准工程初步设计补充报告，概算投资调整为771万元。工程主要内容：坝体帷幕灌浆；上游护坡高程1 480 M以上采用砼护坡；改、扩溢洪道；封堵原输水涵管，新建输水隧洞等。工程于2008年4月25日开工，2009年6月20日完工。

　　经审计审定，工程总投资681.09万元，截至2009年10月，实际到位资金548万元。审定投资与概算投资相比，节约89.91万元；到位资金与审定投资相比，资金缺口133.09万元。

　　审计结果表明：该项目执行了基本建设程序、办理了有关手续；工程建设实行项目法人制、招标投标制、项目监理制和项目合同制管理；工程资料基本完整、规范，工程管理较好；会计核算基本符合规定，收支清楚，会计资料基本真实地反映了工程财务收支情况，专款专用。但存在多计多付工程款、扩大开支范围、资金缺口等问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）工程结算多计工程价款26.46万元。核减的主要原因是多计工程量，部分补充单价过高，多计费用等。

　　（二）多付工程价款0.95万元

　　（三）扩大开支范围0.6万元

　　三、审计处理情况及建议

　　对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，要求工程管理局对多计的工程价款予以核减，按审计审定金额与施工单位办理结算。

　　对资金缺口133.09万元，建议管理局及时向有关部门反映，确保工程款的支付。

　　四、审计发现问题的整改情况
   
　　工程管理局对审计报告提出的问题非常重视，在规定的期限内，按审计决定核减了工程投资，收回了多付的工程款和扩大开支的款项，并调整了账务；完全采纳了审计建议；资金缺口已向有关部门反映，正在办理中；工程已通过上级的验收，工程资料已整理归档。