重点工作通报

玉溪市红塔区合作水库除险加固项目竣工决算和绩效审计结果

（二Ｏ一Ｏ年三月十五日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2009年7月至10月，对玉溪市红塔区合作水库除险加固工程建设管理局（以下简称管理局）负责建设的合作水库除险加固项目竣工决算和绩效进行了就地审计。

　　一、基本情况

　　合作水库位于玉溪大营街镇的祭龙河上，属珠江水系，距玉溪城区15 km，水库控制径流面积23.17km2，总库容435万m3，年供水量417万m3，是大营街镇生产生活用水的主要水源，并承担下游防洪任务。除险加固工程于2008年4月14日开工，2009年6月15日完工。除险加固工程的实施，提高了水库枢纽工程安全程度，大坝渗漏得到有效控制，水库设施得到进一步完善。

　　项目概算投资975.71万元，到位资金861万元，审计审定投资974.78万元, 与概算投资相比，节约0.93万元，与审计时到位资金相比，未到位113.78万元。

　　对项目建设的经济性、效率性、效果性审计：单位投资在2.24万元以内，概算投资执行率达99.9%，直接费用率87.96%；资金到位率88.22%；工期超17%；对溢洪道C25砼等六个部位混凝土施工质量进行的实体检测，证实混凝土抗压强度满足设计等级要求；下游居民对项目建设表示满意。

　　审计结果表明，项目按程序办理了立项审批手续，执行了项目法人制、招投标、监理制、合同制、结算审计制。财务收支基本真实的反映了工程建设情况，投资控制较好。资金管理使用未发现大的违规违纪问题。但存在多计工程结算价款，承担二、三标段施工的玉溪建工（集团）有限公司伪造部分质检报告等问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）工程结算多计工程价款28.15万元。

　　（二）承担二、三标段施工的玉溪建工（集团）有限公司伪造部分质检报告。

　　（三）部分会计核算不规范，主要是临时供水工程专项经费并入除险加固工程账务核算，应列入“建筑安装工程投资”的工期提前奖等列入“其他投资”科目核算等。

　　三、审计处理情况及建议

　　对上述问题，玉溪市审计局按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计的工程价款，要求建设单位予以核减，按审定金额与施工单位办理结算；对承担二、三标段施工的玉溪建工（集团）有限公司伪造部分质检报告的问题已移送玉溪市建设局进一步查处；对会计核算不规范的账务要求按有关规定进行调账。审计建议：对未检测的部位进行检测，加强对质检资料真实性、合法性的审查；对水库实行供水计量。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　在规定的期限内，管理局对审计查出的问题非常重视，积极采取整改措施：

　　（一）多计的工程价款已核减，按审定金额办理了相关工程决算。

　　（二）承担二、三标段施工的玉溪建工（集团）有限公司伪造部分质检报告的问题，市建设局安排玉溪市建设工程质量检测中心于2009年12月24日向玉溪市公安局红塔分局玉兴路派出所报案，公安机关正在侦办中。

　　（三）会计核算不规范的账务，已按审计决定规范了会计核算。

　　审计建议的采纳情况：水库已实行供水计量；输水隧洞等未检测的部位因处在水位线下未检测。